denarni tok – Saop Proizvodnja

Ste res prepričani, da pri likvidnosti nimate težav?

Marjeta Povalej — Wed, 15 May 2019 13:33:42 +0000

Plačilna sposobnost in likvidnost izražata solventnost podjetja in sta zelo povezani. V času gospodarske rasti naj težav z likvidnostjo ne bi bilo. Vendar je vsaka informacija o ohlajanju gospodarstva ali katere od ključnih industrij, na primer avtomobilske, lahko priložnost za premislek o tem, ali res tudi svojo plačilno spodobnost obvladujemo tako dobro, da bi znali uspešno premagati tudi slabše gospodarske pogoje in brez težav tekoče poravnavati svoje obveznosti.

Kako pri vas obvladujete likvidnost?

Obvladovanje likvidnosti danes je ključno za zagotavljanje plačilne sposobnosti jutri. Bistven del likvidnosti pa je upravljanje finančnega toka. Vodstvo običajno zahteva najmanj 15 dnevni pregled plana prilivov in odlivov, prek katerega se ugotavlja likvidnost in sprejema nadaljnje odločitve. Podatke pripravijo v računovodstvu na osnovi podatkov iz saldakontov planirane prodaje, nabavnih naročil, predračunov … Gre za posle, ki so se izvedli ali se še izvajajo in imajo dogovorjen rok dobave oziroma plačila ter večje mesečne odlive (plače, anuitete kreditov…).

»Problem je v tem, da v planu finančnega toka običajno niso vključene obveznosti in terjatve vseh partnerjev. Posebni dogovori s kupci o roku plačil in pričakovano zamudo so recimo vključeni le, če je pripravljavec plana s tem seznanjen.« je povedala Milena Lorenčič, poslovna svetovalka v podjetju MIT informatika. V primeru razpršene in nepregledne evidence prodajnih in nabavnih dokumentov je možnost, da kakšen dokument z večjim prilivom ali odlivom v ročno pripravljenem poročilu ni zajet.

»Ročna priprava plana terja ogromno časa, pri čemer je plan velikokrat nepopoln. Največ škode se lahko zgodi, če v določenem trenutku nimamo sredstev za poravnavanje obveznosti in podjetje pade v spiralo zamud pri plačilih,« je še povedala Lorenčičeva. To ne pomeni samo nezadovoljstva pri poslovnih parterjih, ampak tudi poslabšanje bonitetne ocene, ki lahko dolgoročno vpliva na uspešnost podjetja.

Verodostojna slika finančnega toka

MIT informatika pripravlja rešitev Likvidnostni plan. Ta rešitev je namenjena popolnemu pregledu nad finančnim tokom in bo vodstvu zagotovila popolne in točne informacije za sprejemanje odločitev. Pregled nad finančnim tokom bo možen za celotno podjetje, po stroškovnih mestih ali aktivnih projektih. Kot pravi Milena Lorenčič, bo priprava plana zelo enostavna, s samo nekaj kliki, kar bo pripravljavcem podatkov v finančno-računovodski službi oziroma kontrolingu prihranilo tudi veliko časa. V Likvidnostni plan bo možno zajeti dokumente iz celotnega prodajnega procesa (ponudba, predračun, prodajno naročilo, nalog za odpremo, dobavnica, faktura) in nabave (naročilnica, prevzemnica, račun). Vključeni bodo celo posebni dogovori s partnerji v zvezi z zamudami pri plačevanju (terjatve in obveznosti), ki se bodo upoštevali pri izračunu nove valute v planu in morebitni cassasconto. Posebna prednost nove rešitve bo stalen vpogled v aktualno stanje finančnega toka, kar bo računovodstvo razbremenilo priprave rednih likvidnostnih poročil.

MIT informatika: Likvidnostni plan (foto: iStock)

Po toči zvoniti je prepozno

Marjeta Povalej — Mon, 28 Jan 2019 13:20:55 +0000

Dober ERP zagotavlja, da ob sestavi zaključnega poročila ne doživite neljubih presenečenj in se oviti v zeleno podate novim izzivom nasproti.

Poslovno leto se je že dobro končalo. Čeprav je od 31. 12. minilo že skoraj en mesec in sta ostala še dobra dva meseca za pripravo zaključnih poročil – letne bilance in izkaza poslovnega uspeha, pa številni ne spijo mirno. Gre za čas, ko začno marsikje iz omar padati okostnjaki, ko se začne odkrivati, kar je bilo med letom zakrito pod meglo neažurnega beleženja dogodkov in pomanjkanja pregleda nad poslovanjem. Ne govorimo le o finančnem poslovanju, tečajnih razlikah, o denarnem toku, terjatvah in obveznostih,… temveč o vseh anomalijah: v zalogah, obvladovanju sredstev, izmetu …, ki lahko pozitivna pričakovanja spremenijo v nočno moro.

“Če ne spremljaš poslovanja in evidentiraš vseh poslovnih dogodkov ažurno, zaloge pa npr. ugotavljaš šele z letno inventuro, si lahko na koncu poslovnega leta neprijetno presenečen. V izkazu stanja kot temeljnem računovodskem izkazu, se prikazuje resnično in pošteno stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov v določenem trenutku. S celovitim poslovnim informacijskim sistemom ter doslednostjo pa lahko dosežeš izkazovanje resničnega in poštenega stanja že v medletnem obdobju,« je dejala Slađana Gogić, vodja prodaje in financ v podjetju MIT informatika.

MIT informatika: Po toči zvoniti je prepozno - da ob sestavi zaključnega poročila ne doživite neljubih presenečenj (Foto: "Designed by Freepik")

Za probleme pri sprotnem spremljanju poslovanja je lahko več razlogov. V manjših rastočih podjetjih se na primer dogaja, da poslovanja nimajo celovito podprtega z informacijskim sistemom, v večjih pa, da uporabljajo za posamezne poslovne procese rešitve različnih ponudnikov, ki med seboj niso ustrezno povezane. Izzivi, ki zato nastanejo, se najpogosteje pokažejo prav v času zaključnih bilanc: računovodstvo ter druge službe postanejo še posebej obremenjene zaradi zbiranja podatkov in urejanja dokumentov, zaradi hitenja nastajajo nepotrebne napake, na dan prihajajo problemi, ki se jih med letom ni odkrilo in še dodatno povečujejo stres.

4 pomembni problemi pri vnašanju podatkov

Sprotno vnašanje podatkov je osnova za pregledno poslovanje. To pa je v mnogih podjetjih izziv, saj zaradi pomanjkljivosti informacijskih sistemov potrebnih podatkov ne vnašajo sproti oziroma jih obdelajo enkrat letno – pred zaključnimi poročili.
Večkratni vnosi. Podatki, pomembni za izkaz poslovnega izida, se lahko nahajajo tudi v različnih zunanjih aplikacijah, v Excelovih tabelah in na papirnih dokumentih. Te podatke je zato potrebno vsaj še enkrat ročno prepisati v finančno-računovodske aplikacije ali za različne druge obdelave. Večkratni vnosi botrujejo različnim stanjem v sistemih, posamezne poslovne funkcije pa imajo različne informacije o uspešnosti.
Zaradi ročnega vnašanja podatkov prihaja do zamikov pri vnosu (podatki niso ažurni) in do pogostih napak, ki lahko izkrivijo informacije o poslovni uspešnosti.
Podatki niso povezani. Ker se podatki nahajajo na različnih koncih in v različnih oblikah, jih je nemogoče povezati v pametno celoto in pridobiti pravo sliko stanja podjetja. Pravzaprav edini skupni pregled je zato velikokrat kar zaključno poročilo.

Rešitev je enovit sistem s celovito podporo poslovanju

Poslovna informacijska sistema MIT Orkester^M za majhna in srednja podjetja ter MIT Orkester za velika podjetja združujeta celovito informacijsko podporo za vse procese, ki potekajo v proizvodnih podjetjih. V praksi to pomeni, da so vsi procesi med seboj povezani in usklajeni, kar zagotavlja:

Takojšen vnos. Podatke se vnese v času in na mestu nastanka. Sistem se povezuje z različnimi mobilnimi napravami, senzorji (IoT) ter zunanjimi aplikacijami in storitvami, ki poenostavljajo, avtomatizirajo in pohitrijo zajem podatkov. Tako podjetje pridobi podatke v realnem času za operativno odločanje in vodenje poslovnih procesov ter za kontroling (finance, nabava, trženje in prodaja, proizvodnja …).

Enkraten vnos podatkov. Po vnosu podatka je takoj na voljo različnim službam in procesom.

Povezovanje podatkov. Vsebinsko združevanje in vrednotenje podatkov iz različnih virov omogoča boljšo kontrolo poslovanja in pomaga pri sprotnem odkrivanju oziroma preprečevanju anomalij.

Avtomatizacija procesov in postopkov. Tesna povezava med posameznimi programskimi moduli zagotavlja visoko stopnjo avtomatizacije, na primer razknjiževanja zalog, naročanje materiala, knjiženje prejetih in izdanih računov, pridobivanja podatkov za obračun plač, zaključna poročila, izterjave … Takšno povezano poslovanje direktorjem in lastnikom na enem mestu podaja vpogled v uspešnost podjetja, še preden se problemi razkrijejo v bilancah – bodisi na letnem bodisi na mesečnem nivoju.

Več informacij o poslovnih rešitvah MIT Orkester je na voljo na spletni strani: ERP sistem MIT Orkester.

Priprava poslovnih načrtov naj ne bo izguba časa

Marjeta Povalej — Thu, 21 Apr 2016 09:31:08 +0000

Če se hočete resno lotiti upravljanja podjetja, je čas za poslovno načrtovanje v MIT Orkestru.

Se tudi vam zdi priprava poslovnih načrtov izguba časa? Seveda je, če z njim ne veste kaj početi. Če imate raje poslovanje iz dneva v dan, res ne rabite poslovnega načrta. Vendar ali se kdaj proti koncu leta sprašujete, zakaj ni vse šlo skozi leto, kot ste pričakovali. Saj rezultat je lahko pozitiven ampak spet ni tako dober, da bi vam vlival samozavest in polnil z energijo.

Zakaj sploh pripravljamo poslovni načrt? Seveda ne zato, da bi lahko mahali z njim pred bankirji, ko potrebujemo kredit za financiranje nove naložbe oziroma materiala za veliko naročilo, ali da bi kandidirali na kakšnem razpisu za razvojna sredstva. Podjetja s poslovnim načrtom zavestno usmerjajo delovanje vseh zaposlenih k skupnim ciljem.

5 razlogov za pripravo poslovnih načrtov

Sami lahko najdete svoj razlog za izdelavo poslovnega načrta, v splošnem pa ga podjetja delajo zato, da obvladujejo svojo dejavnost in krmarijo skozi različne poslovne situacije. Marsikdaj poslovni načrt podjetje reši pred težavami, pa ne zato, ker v njem piše, kaj želimo doseči, ampak ker se z njim pripravimo tudi na črne scenarije:

Načrtovanje prihodnosti: poslovni načrti so orodje za učinkovito upravljanje podjetja. Z njimi zapišemo svoje ideje na papir in jih predstavimo lastnikom, zaposlenim in investitorjem;
Podpora rasti in financiranju: podjetja za širitev vedno potrebujejo sredstva, ki jih večinoma ne morejo pridobiti iz prostih denarnih tokov, temveč si morajo poiskati zunanje finančne vire. Vlagatelji in banke si vedno ogledajo izkaze poslovnega izida in poslovne načrte.
Usmerjevanje delovanja: podjetje v poslovnem načrtu oceni prihodnje priložnosti in določi izvedbene aktivnosti. Z zapisanimi usmeritvami postane smer delovanja znana in vsi zaposleni lahko usmerijo vse svoje sile v isto smer. V načrtu so zapisani časovni mejniki, s katerimi lahko sproti preverjamo uspešnost delovanja.
Upravljanje denarnega toka: skrbno upravljanje denarnega toka je temeljna zahteva pri poslovanju podjetij. Mnogo podjetij ne propade zato, ker so ne dobičkonosna, ampak ker postanejo insolventna. Za »startupe« je poleg denarnega toka pomemben tudi trenutek, ko se prihodki izenačijo s stroški in poslovanje postane dobičkonosno. Denarni tok pa postane spet pomemben, ko se podjetje zadolži in mora vračati posojila.
Strateški vstop in izstop: na osnovi poslovnih načrtov se lastniki tudi odločijo o nakupu ali prodaji svojega lastniškega deleža v podjetju.

Kaj mora biti v poslovnem načrtu

Dobri poslovni načrti morajo izpolnjevati naslednje zahteve:

podani naj bi bili pisno,
morajo biti merljivi,
imeti morajo določen čas poteka in rok uresničitve,
morajo biti realni a hkrati naj pomenijo izziv uresničevalcu.

Seveda dobri poslovni načrti niso rešitev vseh problemov podjetja. Pogosto še tako dobri načrti propadejo zaradi naslednjih razlogov:

Prikrojevanje: stroške in prihodke načrtujemo natančno po vrstah, med letom pa se namenoma – zaradi prikrivanja dejanskega stanja ali po napaki knjiži na napačne konte;
Opuščanje razlage razlik med načrtovanim in doseženim: Razlike moramo analizirati in pojasniti v mesečnih poročilih. Pogosto se v razlagi ne navede vsebinskih razlogov;
Obtoževanje za nastalo stanje, do katerega prihaja predvsem, če se uporabi načrt predvsem kot (politično) orožje, uperjeno proti določeni skupini ljudi;
Pomanjkanje predlogov, kako se izviti iz problemov. Veliko direktorjev vidi razliko med načrtovanim in doseženim samo kot možnost opredelitve problema in ne predlagajo popravljalnih ukrepov.

Realizacija spreminja še tako dobre načrte, v + ali –

Načrtovanje se ne zaključi s pripravo prvega letnega načrta. Poslovne načrte je potrebno neprestano spremljati in prilagajati spremenjenim razmeram na trgu. Pogosto se načrti prilagajajo kvartalno, ko načrtovano v preteklem obdobju zamenja doseženo in se cilji v naprej spremenijo. Orodje za načrtovanje mora zato zagotoviti:

Več različic poslovnega načrta
Načrtovanje po več atributih (konto, partner, čas,…)
Samodejno razporejanje po atributih: če na primer povečamo prodajo za 10 %, se mora znesek samodejno porazdeliti po vseh atributih (partner, obdobje, čas,…)
Podporo načrtovanja s primerjavo preteklih obdobji (preteklo leto, zadnjih 12 mesecev,…)
Možnost spreminjanja posameznih napovedi po atributih (parter, artikel, obdobje,…)

Poslovno načrtovanje z MIT Orkestrom – vse kar potrebujete, da poslovni načrt niso le črke na papirju!

Kontaktirajte nas na e-mail prodaja@mit-ing.si oz. nas pokličite na telefonsko številko (04) 281 31 00, podrobne informacije o rešitvah MIT Orkester pa dobite na spletni strani www.mit-ing.si.

Imate dovolj goriva?

Marjeta Povalej — Thu, 11 Feb 2016 07:22:43 +0000

Imate dovolj goriva?

Samo z dobrim poznavanjem denarnega toka lahko podjetje načrtuje tekoče poslovanje in izpolnjuje poslovne cilje.

Resnično velja, da je denarni tok gorivo za podjetje in v kolikor voznik upošteva opozorilne znake, ki nam sporočajo – pazi, rezerva – nas lahko rešijo, da se ne ustavimo in obstanemo na mestu.

Slabo upravljanje denarnega toka vodi v izgubo pogajalske moči na vseh frontah – z dobavitelji, kupci in zaposlenimi. Med najpogostejšimi posledicami so zahteve po plačevanju po predračunu, prekinitve dobave ter zviševanje cen zaradi manjših naročil. Nekateri dobavitelji ustavijo storitve, ki so nujne za normalno poslovanje, na primer dobava električne energije ali telekomunikacijske storitve, vključno z internetom. V razmerju do zaposlenih se pojavljajo zamude pri izplačilih plač, kar ustvarja slabo delovno klimo. Storilnost zamenjata panika in strah – najboljši zaposlenci poiščejo drugega delodajalca. FURS tudi poenostavi in blokira račune, kar postane črna pika v boniteti. Za pridobitev kredita v banki na koncu ostane le še upanje.

Informacije o denarnih tokovih so nujno potrebne za neprekinjeno oskrbovanje podjetja, saj povedo, koliko denarja je podjetje prejelo v določenem času in koliko ga je porabilo za poravnanje svojih obveznosti.

Priprava je enako pomembna kot pot

Preden sedemo za volan in se odpravimo na daljšo pot ali na dopust, preverimo stanje vozila, pnevmatike, luči, višino sedeža, olje …

Pa to storimo tudi v podjetju? Kaj od navedenih dejavnikov preverimo:

koliko ponudb je bilo poslanih;
koliko smo prodali in koliko od tega je bilo plačanega;
so kupci začeli slabše plačevati;
se je spremenila politika nabav;
so naši dolgovi začeli naraščati;
smo plačali zadnji obrok kredita…

Zanimivo, s kom vse poslujemo

Da lahko pametno »vozimo« in spremljamo finančno stanje stanja podjetja, ne smemo pozabiti na lastne omejitve in tiste, ki so nam jih postavili poslovni partnerji. Priča smo vedno večji povezanosti in odvisnosti in ker nismo sami na cesti, je vedno priporočljivo preveriti boniteto vsakega novega pa tudi že poznanega poslovnega partnerja. Bonitetna ocena namreč dobro pokaže stanje njegovega poslovanja, položaj na trgu, likvidnost in poslovno sposobnost.

Biti ali ne biti pri likvidnosti ne more biti vprašanje

Načrtovanje denarnih tokov je tesno povezana z upravljanjem likvidnosti. Čeprav naj bi to bila glavna prednostna naloga, velikokrat ostaja na “to do” seznamu, ker se vedno pojavljajo druge prednostne naloge. V vsakem primeru uspešno obvladovanje likvidnosti zahteva redno načrtovanje denarnih tokov.

Načrtovanje je redko edinstven proces in se pogosto izvaja na različnih ravneh in delih podjetja z različnimi cilji in metodami, ki pogosto niso med seboj povezane (zaloge mi preverijo v skladišču, podatek o zalogi so mi dali iz nabave, prodaja je optimistična, finance pa kronično pesimistične…). Tako lahko spoznamo, da denarnega toka ni samoumevno prepustiti vsakdanjemu dnevnemu toku. Če ne vemo, kje smo in kam gremo, je sprejemanje poslovnih odločitev na takšnih temeljih kot vožnja z zavezanimi očmi.

Na plačilno sposobnost – likvidnost – vpliva tako razpoložljivi denar na transakcijskem računu, kot zapadle obveznosti. Sredstva se nenehno preoblikujejo iz začetne denarne oblike prek drugih spet v denar. Če pri tem preoblikovanju pride do motenj, lahko nepravočasno ukrepanje pripelje do nelikvidnosti. Posledice so znane!

Obvladovanja likvidnosti ni brez pravočasnih informacij

Izdelan mesečni načrt denarnih tokov in njegovo dnevno in tedensko spremljanje daje kakovostne informacije za odločanje. Dejansko ni uporaben samo takrat, ko si želimo pri banki sposoditi nova sredstva za financiranje, ampak predstavlja pomembno upravljavsko orodje. Daje na primer informacije, v katerem obdobju med mesecem imamo zagotovljenih največ prejemkov, kdaj so naše obremenitve največje, kdaj nastajajo neskladja …

Dober poslovni informacijski sistem je rešitev

Dejstvo je, da podjetja pogosto nimajo dovolj podatkov in pravih informacij za načrtovanje in spremljanje denarnih tokov. Kakovosten informacijski sistem, kot je MIT, je zagotovo dobra rešitev, saj zagotavlja podporo za:

Podjetja se v različnih življenjskih fazah srečujejo z različnimi ozkimi grli, od omejitev trga do finančnih omejitev, ki jih lahko pripeljejo do finančne stiske. Kakšno pot ubrati, da se temu izognemo in katera orodja uporabiti, je zato poseben izziv, ki se ga preprosto ne sme prepustiti naključjem in pavšalnim odločitvam.